BTW aangifte voor starters: alles wat je moet weten
Als ondernemer krijg je te maken met BTW (Belasting Toegevoegde Waarde). Je brengt BTW in rekening bij je klanten en draagt dit af aan de Belastingdienst. Tegelijkertijd kun je de BTW die je zelf betaalt (voorbelasting) terugvragen. Hier lees je hoe het werkt.
BTW-tarieven in Nederland
Er zijn drie BTW-tarieven: - 21% — het standaardtarief (de meeste producten en diensten) - 9% — het verlaagde tarief (voedingsmiddelen, boeken, medicijnen, kappers, schilders, fietsenmakers) - 0% — nultarief (export, intracommunautaire leveringen)
Wanneer moet je BTW aangifte doen?
Na je KvK-inschrijving ontvang je van de Belastingdienst informatie over je BTW-aangifte. De meeste starters doen per kwartaal aangifte: - Q1: aangifte voor 30 april - Q2: aangifte voor 31 juli - Q3: aangifte voor 31 oktober - Q4: aangifte voor 31 januari
Bij een hogere omzet kan de Belastingdienst je verplichten om maandelijks aangifte te doen.
Hoe doe je BTW aangifte?
De aangifte doe je digitaal via de website van de Belastingdienst. Je vult in: - Totaal BTW die je aan klanten hebt berekend (te betalen) - Totaal BTW die je zelf hebt betaald aan leveranciers (voorbelasting) - Het verschil draag je af (of krijg je terug)
De meeste boekhoudprogramma's kunnen de BTW-aangifte automatisch voorbereiden.
Kleineondernemersregeling (KOR)
Als je omzet lager is dan 20.000 euro per jaar, kun je kiezen voor de KOR: - Je bent vrijgesteld van BTW-aangifte - Je brengt geen BTW in rekening aan klanten - Je kunt ook geen BTW terugvragen op je inkopen
De KOR is interessant als je vooral aan particulieren levert (die toch geen BTW kunnen aftrekken). Voor B2B-dienstverlening is het meestal minder gunstig.
BTW op facturen
Op elke factuur moet staan: - Je BTW-nummer - Het BTW-tarief en bedrag - Het totaalbedrag inclusief en exclusief BTW - Bij KOR: de vermelding "BTW verlegd" is niet van toepassing, maar je hoeft geen BTW te vermelden
Veelgemaakte fouten
- BTW-aangifte te laat indienen (boete!)
- Prive-uitgaven als zakelijke BTW opvoeren
- Onjuist BTW-tarief hanteren
- Geen factuur bewaren van zakelijke uitgaven
- BTW niet apart reserveren (en het geld al uitgeven)
Tip
Reserveer direct 21% van elke binnenkomende betaling op een aparte spaarrekening. Zo kom je nooit voor verrassingen te staan bij de BTW-aangifte.